Számvitel területén ellátja az alábbi feladatokat:
- A Kincstár látja el a Polgármesteri Hivatal, az alapfokú oktatási intézmények (általános iskolák, óvodák), középfokú oktatási intézmények, valamint a kisebbségi önkormányzatok főkönyvi könyvelését és az együttműködési megállapodásban foglaltak szerinti analitikus nyilvántartásokat.
- Az elfogadott költségvetés alapján elkészíti a központi formanyomtatványon az önkormányzat és intézményei számára előírt adatszolgáltatásokat, és azt határidőre megküldi a MÁK-nak, valamint a főkönyvi könyvelésen átvezeti.
- Gondoskodik az elfogadott költségvetés-módosítás könyvelésen, nyilvántartásokon való átvezetéséről, az intézmények és önkormányzati tulajdonú társaságok kiértesítéséről.
- A Kincstár az érvényes jogszabályi előírásokban meghatározott módon és időben összesített önkormányzati beszámolót készít.
- Szakmai segítséget nyújt az önkormányzat intézményeinek az általuk végzett könyvelési, számviteli feladatok ellátásához.
A Kincstár feladata a Polgármesteri Hivatal gazdálkodási körébe utalt számviteli munkában:
- Végzi az együttműködési megállapodásban meghatározott munkamegosztás szerint a beérkező és kimenő számlák, pénztár-, valutapénztár ellenőrzését, bankanyag érvényesítését, kontírozását és számítógépes rögzítését a költségvetési szerkezetnek megfelelően kialakított alábontásokkal.
- Elkészíti a havi ÁFA bevallást a Hivatal vonatkozásában, esetleg önrevíziót, egyezteti az adófolyószámla kivonatot.
- Végzi a gyermekétkeztetéssel kapcsolatos segély és alanyi jogú támogatások egyeztetését,
feladását a pénzügy részére átutalásra.
- Egyezteti a beruházásokat és felújításokat az analitikát vezetővel.
- Féléves, éves költségvetési beszámolót készít, és továbbítja a MÁK felé.
- Negyedévente pénzforgalmi és mérlegjelentést készít a MÁK felé.
- A függő-, átfutó-, kiegyenlítő- és lebonyolítási célú kiadási, bevételi főkönyvi számlák egyenlegét félévenként egyezteti, év végén a szükséges rendezéseket elvégzi. Analitikus nyilvántartással (tanúsítvány) alátámasztja a mérleg e sorait.
- A Népjóléti csoporttal egyezteti negyedévente a kifizetett segélyeket.
- A Kincstár által használt CT-EcoSTAT integrált gazdasági és gazdálkodási rendszer rendelés moduljának használatával a társirodák a részükre jóváhagyott előirányzatok felhasználást figyelemmel kísérik. A részben önálló intézmények a pénzügy-, a rendelés modult adatfeldolgozásra is használják és a főkönyv modul hozzáférésével biztosított számukra a pénzforgalmi információs igényük kielégítése.
- Egyezteti az önkormányzati támogatásokat a MÁK-kal.
- Könyveli az adócsoport által a feladásokat. Egyezteti a tényleges átutalt adóbevételt az adócsoport feladásával és a főkönyvi könyvelés adataival.
A Kincstár feladata az önkormányzat intézményei által végzett számviteli munkával kapcsolatban:
- Biztosítja az önkormányzat intézményei tekintetében az egyöntetű számviteli gyakorlatot, ami lehetővé teszi az intézmények és a Polgármesteri Hivatal éves összevont mérlegének, beszámolójának elkészítését.
- A nagyértékű tárgyi eszközök leltározásához biztosítja az alapdokumentumokat, kiértékeli a
leltárfelvétel eredményét, szakmai iránymutatást, segítséget nyújt a teljeskörű leltározási tevékenységhez.
Koordinációs feladatai:
- szervezeti egységek, intézmények, önkormányzati társaságok, APEH, MÁK felé megfelelő munkakapcsolatot tart.
A Kincstár feladatai a vagyongazdálkodásban:
- nyilvántartja a nagy értékű tárgyi eszközöket, könyveli azok állományában bekövetkező változásokat a CT-EcoSTAT integrált gazdasági és gazdálkodási rendszer Tárgyieszköz moduljával,
- az éven túli elhasználódású, de csak mennyiségileg nyilvántartott kis értékű tárgyi eszközöket nyilvántartja a Gondnokság által szolgáltatott adatok alapján (Polgármesteri Hivatal esetén), a változásokat átvezeti a Raktár modulon,
- a Gondnokság feladása alapján a könyvkészlet változását december 31-i állapot szerint könyveli a főkönyv modulban,
- a csoport vezeti a középfokú oktatási intézmények, az Erzsébet Kórház, valamint a Tűzoltóság, kivételével valamennyi intézmény tárgyi eszköz analitikus nyilvántartását,
- a Tárgyieszköz modul segítségével könyveli és feladja a főkönyv felé negyedévente az értékcsökkenést,
- a beruházásokat és felújításokat a Városfejlesztési és Üzemeltetési Iroda kijelölt munkatársával egyezteti december 31-i fordulónappal, és az általa kiállított bizonylatok alapján feladást készít a főkönyv felé (aktiválás, befejezetlen beruházások),
- negyedévente egyezteti a Tárgyieszköz modul szerinti ingatlan-nyilvántartást a Vagyonregiszternél vezetett vagyonkataszterrel,
- leltározással, selejtezéssel kapcsolatos szabályzatokban meghatározott egyéb tevékenységet végez.
A pénzügyekkel kapcsolatos legfontosabb feladat a költségvetés optimális teljesítése érdekében a bevételek beszedésének és a kiadások teljesítésének megfelelő ütemezése. Ennek biztosítása érdekében a csoport finanszírozási tervet készít éves, havi és heti bontásban, melyet a "gördülő" tervezés szabályai szerint rendszeresen felülvizsgál és szükség esetén módosít.
További pénzügyi feladatai:
- intézi a banki tranzakciókat, figyelemmel kíséri a jóváírásokat, terheléseket,
- a hitelszerződéseket előkészíti, nyilvántartja, a hiteltörlesztéseket teljesíti,
- nyilvántartja a hiteleket, kölcsönöket, üzletrészeket, részvényeket, kárpótlási jegyeket
- vezeti az önkormányzati tulajdonban lévő lakások elidegenítéséből származó bevételekről szóló, valamint a részletfizetésekről szóló kimutatásokat, gondoskodik azok lekönyveléséről, a vevő számláján való jóváírásról.
- figyeli a befizetéseket, intézkedik a hátralékok behajtásáról, behajttatásáról - szükség esetén jogi útra tereltetve a követelés behajtását,
- a számlavezető pénzintézettől beérkező számlakivonatok alapján a jóváírásokat és terheléseket előkészíti feldolgozásra, banki borítékban dolgozza fel a tételeket, a jóváírások jogcímeinek megfelelően utalványokkal szereli fel a kivonatokat,
- ellátja a pénztárbizonylatok szabályosságának ellenőrzését, pénztárellenőri feladatokat.
- a csoport végzi az önkormányzati tulajdonban lévő lakás és nem lakás célú bérlemények bérleti díjának nyilvántartását, a bérleti díjak számlázását, analitikus nyilvántartását, feladást készít,
- elvégzi az önkormányzat által értékesített vagy bérbe adott ingatlanok, területek, hirdetőtáblák stb. szerződés alapján történő számlázását,
- kezeli a Polgármesteri Hivatal bevételeit,
- folyamatosan figyelemmel kíséri a vevői tartozások, kamatmentes kölcsönök törlesztéséből származó befizetések megtörténtét; ellenkező esetben felszólítással él és intézkedik a késedelmi kamattal való behajtásról - szükség esetén jelzéssel él a Jogi- és Munkaügyi Csoport részére, hogy jogi-bírói úton gondoskodjon a számla, illetve egyéb tartozás behajtásáról.
- fontos feladata a likviditás biztosítása a pénzforgalom ennek megfelelő irányításával, szervezésével, amelyet valamennyi irodával együttműködésben végzi,
- a naponta beérkező számlákat, azok felülvizsgálata és iktatása, utalványrendelettel való ellátása után továbbítja az illetékes irodáknak, leigazolás végett,
- naponta kimutatást készít a leigazolt és leigazolás alatt lévő számlákról, valamint az önkormányzat intézményeinek kifizetetlen szállítói tartozásairól,
- nyilvántartást vezet az egyéb támogatásokról, segélyekről.
- a likviditás figyelemmel kísérése végett naponta kimutatást készít és továbbít a polgármesterhez a bankszámlák egyenlegeiről, csatolva az aznapi szállítói tartozásokról készített nyilvántartást,
- végzi a munkabérek lakossági folyószámlára átutalásának, postai kiszállításának előkészítését, (Humánpolitikai csoport feladása alapján) átadását a számlavezető pénzintézetnek.
- egyezteti a vevő-szállító analitikát
Koordinációs feladatok:
- megfelelő munkakapcsolatot tart a számlavezető pénzintézet, a szervezeti egységek,
intézmények, önkormányzati társaságok, MÁK felé.
A költségvetéssel kapcsolatos feladatok:
- elvégzi az önkormányzat gazdálkodását megalapozó tervezési, elemzési,
információszolgáltatási teendőket,
- összeállítja az önkormányzati szintű költségvetést a mindenkor érvényben lévő jogszabályok
előírásainak figyelembevételével,
- nyilvántartja a központi támogatások (normatívák, SZJA, stb.), cél- és címzett támogatások, pályázatok során elnyert pénzek előirányzatait, azok teljesítéseit,
- figyelemmel kíséri a költségvetés végrehajtását a pénzforgalom alakulása alapján, szükség esetén javaslatot tesz a költségvetés módosítására,
- a fenti feladatok ellátása érdekében bekéri és rendszerezi a bevételi és kiadási tervszámokat a társirodáktól és az intézményektől,
- szakmai segítséget nyújt az intézményeknek a költségvetés-tervezet összeállításához,
- információk szolgáltatásával segíti a választott tisztségviselők és bizottságok munkáját,
- elemzi az összegyűjtött javaslatokat és a lehetőségek figyelembevételével javaslatot tesz a költségvetés módosítására.
- kidolgozza a polgármesterrel, az aljegyzővel, az érintett szervezeti egységgel, intézményekkel egyezteteti az előzetes költségvetési javaslatukat, szükség esetén módosító javaslatot tesz.
- az egyeztetést követően összeállítja a költségvetési tervezetet, illetve módosító javaslatát és azt előterjesztésre átadja a polgármesternek,
- összeállítja - a költségvetési törvény előírásai szerint - az önkormányzat gazdálkodásáról szóló beszámolót, zárszámadást a számviteli adatok alapján,
- szerződéskötéseket, gazdasági döntéseket megelőzően számításokat, elemzéseket végez.
Koordinációs feladatai:
- megfelelő munkakapcsolatot tart a Közgyűlés, a bizottságok, a Polgármesteri Hivatal társirodái, az intézmények, önkormányzati társaságok, a MÁK felé.
Segély utalásának előkészítéséhez kapcsolódó feladatok:
- a Népjóléti Iroda által megállapított és utalásra előkészített segélyekről készített lista végösszegét az utalványon - és a banki átutalásban szereplő összeggel egyezteti,
- ellátja a Hódmezővásárhelyi Többcélú Kistérségi Társulás pénzügyeivel kapcsolatos feladatokat.
A Pénztár feladatai:
- gondoskodik a forint és valuta készpénzkifizetések és bevételek szabályszerű lebonyolításáról, nyilvántartja, elszámoltatja a kiküldetési és vásárlási előlegeket,
- kezeli a szigorú számadású bizonylatokat, kiadja és nyilvántartja a felhasználást.
RSS hírforrás
